Как получить подтверждение налогового статуса в Мексике
Подтверждение налогового статуса (Constancia de Situacion Fiscal) — это такая бумага, которую выдает Служба налогового администрирования Мексики (SAT). Она подтверждает факт регистрации налогоплательщика в налоговом органе, режим налогообложения и какие налоги вы должны платить, исходя из вашего режима, виды экономической деятельности, а также содержит важную информацию о самом налогоплательщике, например, его налоговый адрес.
Ажиотаж, который возник в последнее время вокруг получения этого документа, связан с тем, что с 1 июля 2022 года весь мексиканский бизнес должен был перейти на использование электронных счетов-фактур нового формата 4.0. Этот формат предполагал включение в счет-фактуру в обязательном порядке новой информации о покупателе, такой как RFC (номер налогоплательщика), его налоговый режим, а также его адрес, зарегистрированный в SAT. Если эти данные в счете-фактуре отсутствуют или не соответствуют данным, зарегистрированным в базе SAT, такая счет-фактура не будет принята налоговым органом и не может быть включена в налоговый отчет продавца. Это же требование распространяется и на работодателей при расчете фонда заработной платы для своих работников.
При этом с 1 января 2022 года начало действовать еще одно требование: каждый гражданин и иностранец-резидент Мексики должны получить в Службе налогового администрирования номер RFC (иначе на каком основании компании будут требовать у них этот номер для заполнения счета-фактуры?).
В июне 2022 года использование счетов-фактур 4.0 было отсрочено до 1 января 2023 года, но ажиотаж это не ослабило. К тому времени многие компании уже перешли на их использование. Остро встал вопрос соответствия налоговых данных, которые предоставляет покупатель или которые уже содержатся в базе продавца, данным в базе налоговой администрации. Продавцы начали требовать не просто номер RFC, а подтверждение налогового статуса. Многие с этим уже столкнулись при покупке или продаже автомобиля или недвижимости.
Подтверждение налогового статуса не может быть получено централизовано, например, компанией для каждого из своих работников. Каждый налогоплательщик должен получить этот документ самостоятельно, и для этого ему нужен не только его налоговый номер RFC, но и электронная подпись (e.firma), которая записывается на вашу флешку одновременно с выдачей RFC.
Как получить налоговый номер RFC в Мексике, мы рассказали в этой публикации. А вот как получить Constancia de Situacion Fiscal.
Считается, что существует 4 способа получить подтверждение налогового статуса: 2 для тех, у кого нет электронной подписи, и 2 для тех, у кого электронная подпись есть.
Поскольку иностранцы могут получить и активировать RFC только при личном посещении офиса налоговой службы, электронной подписи у них не может не быть. Соответственно, тогда все способы получения подтверждения налогового статуса сводятся к двум: на сайте SAT и по телефону.
По интернету
Перейдите на сайт SAT по этому адресу. В соответствующие поля введите ваш RFC, электронный идентификационный ключ (CIEC) или пароль доступа к сайту SAT, или электронную подпись (e.firma), а также код подтверждения с картинки (капча). Затем сгенерируйте подтверждение налогового статуса, нажав на кнопку Enviar.
Если у вас нет электронного ключа или электронной подписи, по ссылкам ниже их можно восстановить. Главное, чтобы RFC был активным.
По полученной в итоге ссылке можно будет скачать подтверждение налогового статуса в формате PDF. Его не нужно распечатывать. Его можно показать контрагенту с экрана мобильного телефона, и информацию с него можно считать любым сканнером QR- и штрих-кодов. Вы также можете переслать контрагенту файл по электронной почте.
Подтверждение налогового статуса можно получить, скачав и установив на телефон мобильное приложение SAT Móvil — поищите в магазине приложений. Далее в приложении нужно зарегистрироваться, использовав RFC, идентификационный ключ CIEC или пароль доступа к сайту SAT.
По телефону
По телефону получить подтверждение налогового статуса еще проще. Позвоните по номеру +52 55 6272 2728, затем выберите пункт 3 голосового меню. Оператор подключится очень быстро, мы проверяли. Попросите его сгенерировать подтверждение налогового статуса. От вас потребуется сообщить лишь RFC, адрес электронной почты и номер телефона.
После окончания разговора подтверждение налогового статуса в формате PDF придет на ваш адрес электронной почты. Можете использовать файл так же, как мы описали выше.
уточните, пожалуйста, подтверждение о назначении в сат нужно распечатать, также как и курп или достаточно в телефоне показать, если спросят? при получении rfc. просто рядом с домом негде распечатать и если это для налоговой это не важно, то лишние траты за такси я б избежала.
@Polina:
Ситу можно распечатать, можно показать с телефона. В любом случае, они будут проверять по своему журналу по времени и по имени.
здравствуйте, я записана в налоговую и на днях пойду за rfc, хотела за одно efirmu получить для регистрации самозанятости. уточните, пожалуйста, если я скажу работнику налоговой о том, что я получаю rfc для продажи авто, могут ли они расспрашивать мол что за авто, номер, цвет и тд. и проверить в базе зарегистрирован ли на меня какой нибудь авто в мексике? и еще вопрос- при оплате налога от вклада по депозиту нужна ли ефирма или там налог фиксированный? и с какой суммы нужно платить налог от вклада? например, чтоб понятней было о чем я спрашиваю, в России если от вклада получил более 210 тыс руб в год, то все что более облагается налогом. а в Мексике какая сумма облагается?
@Polina:
Здравствуйте, Полина! Сейчас во многих штатах SAT дает e.firma автоматически, без объяснения. Сначала поинтересуйтесь, дадут ли вам. Если нет, скажите, что будете продавать автомобиль. Речь идет не об уплате налога, а о декларировании продажи авто (требование законодательства), для чего нужна e.firma. Никто не будет расспрашивать о самом авто и проверять его наличие. Налогообложение вкладов в мексиканских банках происходит следующим образом. Ставка удержания — 0.5% от среднегодового остатка счета с корректировкой на инфляцию, банк сам автоматически удерживает налог. Если по итогам года сумма по процентам не превышает 100 000 песо, декларацию подавать не нужно. Если доход по процентам превышает этот порог, его нужно включить в декларацию, и налог будет рассчитан (доначислен) исходя из вашего режима налогообложения и ставки налога по прогрессивной шкале подоходного налога ISR. e.firma нужна для подачи декларации, на основе которой потом будет начислен налог.
@Go To México!:
Спасибо, за ответы, ваш сайт очень полезен. А они просто выдают ефирму и нигде себе не помечают для чего они ее выдали? так как мне она нужна для регистрации самозанятости, авто на данный момент в мекс нет. И у меня внж, поэтому интересуюсь не будут ли они дотошно искать мое авто в своей базе…
@Polina:
e.firma — это универсальный ключ для всех налоговых операций в Мексике, он не привязан к какой-то конкретной процедуре. SAT не будет проверять, есть у вас автомобиль или нет.
Добрый день, хочу поделиться своим опытом получения Constancia de Situacion Fiscal. Хочу сразу сказать, что у меня не было Contraseña, ни пароля к SAT, т.е.по ссылке из статьи я никак не могла получить эту бумагу. Я скачала на телефон SAT Movil и перешла на главной странице по кнопке Genera o actualiza tu Contrasena. Далее с гугл переводчиком выполняла шаг за шагом, нужно было ввести RFC, затем подтвердить свою электронную почту, затем прикрепить карточку резидента с двух сторон фото, затем записать видео, произнося предложенную фразу на испанском языке, затем поставить подпись и в течение 5 дней должен прийти ответ на почту. И о чудо, ответ пришёл очень быстро, буквально на следующий день, мне пришло Constancia de Situacion Fiscal на почту и пароль тоже пришёл. Спасибо вашей статье. Может кому-то мой опыт пригодится, делюсь)
@Ekaterina:
Здравствуйте, Екатерина! Большое спасибо за интересный рассказ! Подтверждение налогового статуса обычно можно скачать без проблем, но у вас не было доступа к порталу SAT, и потому вам пришлось помучиться.
Добрый вечер! По какой ссылке перейти, чтобы подтвердить налоговый статус (Constancia de Situacion Fiscal)? В статье ссылка не активна (sat.gob.mx/aplicacion/login/5302…), не открывается у меня.
@Ekaterina:
Здравствуйте, Екатерина! Ссылка верная, великолепно открывается, только что проверили. К сожалению, мы не знаем, почему у вас проблема. Возможно, вы заходите не с мексиканского IP.
@Go to México!:
Добрый день, ещё раз. Скачала vpn Мексики, ссылки открываются. Только у меня нет Contraseña (CIEC), в комментарии от Кати я вижу, что пароль нужно сгенерировать и дана ссылка, но у меня никак не активно поле восстановить пароль, только если есть электронная подпись. Не знаете, что можно сделать всё же как получить CIEC, чтобы дальше всё получилось?
@Ekaterina:
Здравствуйте! Всё данные для доступа к сайту SAT вы должны были получить, когда получали RFC. Если вы потеряли эти данные, очевидно, там есть ссылка для восстановления. К сожалению, у нас нет необходимости и практики по восстановлению этих данных.
Здравствуйте, я получила RFC, и мне зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой. НО я не могу понять, он просит пароль, а именно электронный идентификационный ключ (CIEC). Я смотрю все документы, которые мне выдала налоговая, и не могу понять где этот CIEC. Пожалуйста, подскажите, хоть как он выглядит. Пыталась восстановить, но при восстановление все равно требуют этот пароль. В налоговой мне все выдали и флешку в том числе. Когда захожу через e firma все равно требуют этот пароль. Что делать не понимаю. Мне надо зарегистрироваться завтра, так как истекает 72 часа с момента получения флэшки. Ни одна служба поддержки не работает сейчас. Спасибо
@Катя:
Здравствуйте, Катя! Contraseña (CIEC) — это пароль в личный кабинет SAT из 8 букв/цифр. Его нужно сгенерировать. Если его у вас нет, получите по этому адресу: siat.sat.gob.mx/PTSC/auth/faces/…