Разрешение на работу в Мексике – в чем его смысл?
Раньше разрешение на работу всегда было страшилкой для иностранцев, живущих в Мексике: без разрешения работать нельзя, за получение дохода без разрешения грозит штраф или даже депортация. Сейчас эти утверждения больше справедливы для тех, кто находится в Мексике в статусе туриста и нелегально работает. После того, как с 1 января 2023 года резидентов Мексики обязали регистрироваться и получать налоговый номер RFC в Службе администрирования налогов (SAT), получение разрешения на работу в миграционной службе по факту сводится лишь к формальному уведомлению, что вы уже и так доход получаете.
Не все виды на жительство в Мексике автоматически включают разрешение на работу. Сразу такое разрешение имеют только те, кто получил временный вид на жительство по приглашению на работу (через рабочую визу), или постоянные резиденты. Временные виды на жительство, полученные на других основаниях (по экономической состоятельности, по замужеству и семейным связям, по программе урегулирования и т.д.), разрешение на работу не включают. То есть если у вас нет разрешения на работу, работать и получать доход в Мексике вы не имеете права. И поэтому многие резиденты считают, что без разрешения на работу на работу их не возьмут и получать доход как самозанятые они не могут. Совершенно неверно! Точнее, все наоборот: найдите работодателя или зарегистрируйтесь в SAT как самозанятый, и сразу получите разрешение на работу.
Разрешение на работу миграционная служба выдает в двух случаях.
1. Мексиканский работодатель предоставляет вам письмо-приглашение о приеме вас на работу. Чтобы он сделал вам такое приглашение, ему не нужно, чтобы у вас было разрешение на работу. Ему достаточно того, что вы резидент Мексики и соответствуете его требованиям к вакансии. Разумеется, работодатель сам должен соответствовать определенным требованиям, главное из которых — иметь право нанимать на работу иностранцев. На основании этого письма-приглашения миграционная служба выдаст вам разрешение на работу, а заодно одобрит запрос работодателя о приеме вас на работу. Разрешение на работу выдается до конца срока действия текущей карты резидента.
2. Вы зарегистрировались в Службе администрирования налогов как самозанятый и затем запросили разрешение на работу в миграционной службе. Раньше вам могло понадобиться убедить налоговую службу в серьёзности ваших бизнес-намерений, например, предоставив бизнес-план. Сейчас все намного проще. Обязательство для резидентов регистрироваться в налоговой ввели еще в начале 2022 года. Первое время многие офисы SAT отказывали в регистрации резидентам, если у них не было разрешения на работу. Однако, новая редакция налогового кодекса не делит резидентов на тех, у кого есть разрешение на работу, и тех, у кого такого разрешения нету, обязывая всех резидентов получить налоговый номер. Поэтому сегодня SAT регистрирует налогоплательщиками всех резидентов, которые туда обратились. После чего довольно просто сменить режим налогообложения на тот, который подходит вам как самозанятому. Во многих случаях вам даже не нужно получать какое-либо одобрение SAT, достаточно внести изменения в личном кабинете на их сайте и затем получить документ, называемый «подтверждение налогового режима» (Constancia de Situación Fiscal), отнести этот документ в миграционную службу, сопроводив его письмом от своего имени (escrito para trabajar de manera independiente) с описанием вашей деятельности и указанием адреса, где вы будете ее осуществлять, и вы сразу получите разрешение на работу! Конечно, желательно еще при первом посещении SAT с целью получения налогового номера RFC заявить, что будете заниматься бизнесом. Тогда вам сразу и сетчатку отсканируют, и электронные ключи на флешке выдадут.
Если вы при первом посещении SAT получили RFC, но не получили электронные ключи, то есть на портале SAT не можете самостоятельно сменить режим налогообложения с общего на самозанятый, значит, вы указали неверную причину посещения при получении ситы (записи на посещение) на сайте SAT. Вы можете повторно записаться и сходить в SAT и объяснить, что вам нужен именно электронный ключ. Но вам необходимо активно влиять на процесс, объясняя сотрудникам SAT, что вам нужен не просто RFC, а электронные ключи.
Сейчас SAT при обращении за RFC автоматически дает налоговый режим Personas físicas sin obligaciones fiscales (без дохода) или Régimen de Sueldos y Salarios (Asalariado). Последний означает не столько «наемный работник», сколько базовый режим налогообложения, то есть по шкале от 1,92% до 35% в зависимости от размера годового дохода. Пока нет дохода, нет и базы налогообложения, налоги платить не нужно и отчеты сдавать тоже не нужно. Либо вы находите работодателя или начинаете получать доход и остаетесь на базовом налоговом режиме, либо выбираете один из налоговых режимов для самозанятых. Выбрав один из двух вариантов выше (1 или 2), вы направляетесь в миграционную службу для получения разрешения на работу.
Формально вы должны сначала зарегистрироваться в SAT как самозанятый, потом можете начать коммерческую деятельность, но при этом должны получить разрешение на работу в миграционной службе до конца первого отчетного периода согласно выбранного режима отчетности. Если вы выбрали налоговый режим в SAT, но не начали получать доход, вы можете не запрашивать в миграционной службе разрешение на работу. Знаем массу случаев, когда этот порядок не соблюдался: разрешение на работу запрашивалось гораздо позже, чем был получен первый доход, и миграционная служба никаких санкций не применяла. Думаем, миграционная служба не имеет доступа к информации SAT или не мониторит трудовую деятельность резидентов — вероятно, это вообще не ее функция. Иностранцев, нелегально работающих без права на работу, чаще всего выявляют случайно путем проведения выездных миграционных проверок, например, в клубах, туристических компаниях или на предприятиях сферы услуг.
Итак, само по себе наличие разрешения на работу в Мексике не дает вам никаких преимуществ по сравнению с теми резидентами, у кого такого разрешения нет. Как только у вас появится предложение от мексиканского работодателя или вы начнете индивидуальную коммерческую деятельность, у вас появится возможность получить разрешение на работу. Фактически, в настоящее время разрешение на работу выглядит как формальный ответ миграционной службы на то, что вы уже начали получать доход на территории Мексики. Считаем, что получение разрешения на работу в его нынешнем виде — бесполезная миграционная процедура. Тех иностранцев, которые хотят легально получать доход в Мексике, и так контролируют Служба налогового администрирования и мексиканские банки. А тем, кто не хочет показывать свой доход, никакое разрешение на работу не нужно.
Обратите внимание: если вы фрилансер, не получаете доход на территории Мексики или не заводите доход, полученный за рубежом, в мексиканские банки, вам не нужно разрешение на работу в Мексике. Потому что вы не работаете в Мексике.
Из статьи и комментариев правильно ли я поняла, если я получаю доход онлайн к примеру, фирма зарегистрирована в другой стране где и платится налог, а в Мексику буду заводить с собственного счета вне мексики на свой в местном банке, то мне не нужно платить налоги в мексике и какую то отчётность подавать?
@Екатерина:
Здравствуйте, Екатерина! Если у вас нет разрешения на работу в Мексике, вы не имеете право получать какой-либо доход в Мексике, соответственно, о сдаче отчётности речи вообще не идет. То есть вы не имеете право заводить в Мексику любые деньги, кроме как от самой себя самой себе. Неверно считать, что без разрешения на работу можно заплатить налог, таким образом легализовав доход, и спать спокойно. Возможность сейчас заводить в Мексику доход, полученный за рубежом, — это всего лишь шанс избежать требований закона ввиду нехватки у SAT ресурсов для контроля. Но тот же закон требует, чтобы вы сначала уплатили налоги, а потом решали с SAT вопросы избежания двойного налогообложения, о чем на нашем сайте есть публикация. Итого, ответ на ваш вопрос: если у вас нет разрешения на работу в Мексике, вы не имеете права заводить доход в Мексику. Если у вас есть разрешение на работу в Мексике, вы должны сдавать отчётность и платить налог с любого дохода, который завели в Мексику.
Когда выводишь деньги через крипту или выводишь через различные чаты то это обмен своих собственных денег. Просто у кого то пессо и им нужны рубли а у тебя рубли или криптодоллары (которые ты купил на честно заработанные) и тебе нужны пессо потому что живешь в Мексике. И получается что на банковский счет в Мексике тебе присылают деньги разные люди переводом без каких либо сообщений (а не я сам). Нужно ли в этом случае платить налоги? Или достаточно того что бы потом обосновать происхождение денег в случае блокировки карты?
@Валера:
Здравствуйте, Валерий! Вы должны платить налоги с любых доходов, которые получаете на территории Мексики. Поступление денег на счёт в Мексике — это тоже доход. Сначала банк задаст (или не задаст) вам вопрос о происхождении денег. И этот вопрос будет по инициативе банка, а не SAT. Кроме прочего, его может интересовать ваши взаимоотношения с SAT и уплата налогов. Если его не устроят ваши объяснения, счёт блокируют. Просто потому, что банк не хочет рисковать и иметь проблемного клиента. Но вы можете открыть счёт в другом банке, с теми же рисками. На нашем сайте на тему блокировки счетов есть публикация. Теперь о самой уплате налогов. Если у вас карта без разрешения на работу, а режим налогообложения — для физлиц без налоговых обязательств, это не значит, что налоги платить не нужно. Это значит, что вы просто не имеете права получать доход. Вы, когда получали карту, например, по программе урегулирования, указывали, что дохода в Мексике у вас нет, а тут почему-то доход поступает на мексиканскую карту. SAT не будет мелочиться и отслеживать поступления относительно небольших сумм в Мексику. При необходимости это сделают банки, как мы написали выше. Если хотите спать спокойно, сообщите SAT, что хотели бы платить налоги. Они вам ответят, что налоги платить вы не должны, потому что получать доход в Мексике вы не должны. А может, они пойдут вам на встречу и разрешат получить ключ электронной подписи и выбрать тот режим налогообложения для физлиц, где ставка налога на прибыль ниже, чем базовая ставка. Короче, люди годами живут в Мексике, получают доход на мексиканские счета как вы, налоги не платят. И лишь небольшой доле из них блокируют счета.
@Go to México!:
У меня есть ключ и rfc sin obligacion. В налоговой при получении мне усно сказали что мне ненужно платить налог с этим статусом. А сам статус я должен буду сменить когда получю разрение на работу или когда получу пермамент.
Хочу уточнить, первая смтуация:
1. получается даже если мне отправил деньги по clabe местный мексиканец которому я оплатил условный кофе то мне нужно с этого оплатить налог?
2 Я меняю свои русские деньги за которые я уже оплатил налог в РФ на мексиканские пессо через криптобиржу то мне надо еще раз налог заплатить но уже Мексике когда эти деньги от менялы поступят на мексиканский счет?
3. Если я получу деньги по коду ббва наличкой в банкомате то разве это не одно и то же по сути что перевод от третьего лица? Первод просто делаешь потому что удобней
@Валера:
Если у вас есть ключ электронной подписи, вы можете сменить фискальный режим несмотря ни на что. Вопрос в другом, нужно ли вам платить налоги при нынешнем режиме налогообложения? Нужно, если у вас есть доход в Мексике. Есть ли у вас доход в Мексике? Да, есть, потому что есть поступления денег на мексиканский счёт. Это наше мнение, у вас может быть другое. Про опасность того, что у банка будет такое же мнение, мы написали выше. Хотите пободаться с налоговой и доказать, что уже оплатили налоги в другой стране? У Мексики и России есть соглашение об избежании двойного налогообложения. Принесите в SAT документ о том, что вы налоговый резидент РФ, они вам расскажут, что делать дальше. Ответы по пунктам: 1) Получается, да, но SAT и банки на такие мелочи не реагируют. 2) Получается, да. Откуда SAT должен знать, что вы уже заплатили налоги со своих доходов? И какое отношение оплата налогов в другой стране имеет отношение к Мексике? 3) Вообще не считается налоговой операцией. Любой, кто имеет эти коды, может получить наличные в банкомате. Там нигде не упоминается ни имя, ни номер счета или RFC получателя. Налоговые обязательства могут возникнуть у того, кто получил деньги на свой счёт, прежде чем отправить вам код для снятия наличных.
@Go to México!:
Спасибо за ответы. Как я понял спокойней всего получать деньги налом через код ббва или в криптоматах что бы спать спокойно. И просить что бы долг возвращали не на карту а наличкой
@Валера:
В глобальном смысле вы задали вопрос, будут ли проблемы, если вы будете получать деньги на счёт от разных источников. Ответ: мы не знаем:-) Потому что ничто не происходит автоматически. Все зависит от сумм, настроения конкретного сотрудника банка и желания перестраховаться. BBVA, например, увидев активные приходы, ещё и кредитную карту предложить может. Как вариант, рассмотрите возможность аккумулирования сумм на каком-нибудь счёте в России, а затем перевода самому себе с формулировкой «перевод собственных средств».
@Go to México!:
Это невозможно (либо я не знаю способов) из-за санкций наложенных на финансовый сектор РФ. Есть способы через крипту или менял — что по сути одно и то же
@Валера:
Со своей стороны хотели вас спросить, а как вы получили электронную подпись, не имея разрешения на работу?
@Go to México!:
Назначил ситу через сайт правительства(как я понял) Пришел по сите в офис в городе Puebla (недели через 2) с резиденством по урегулированию на 4 года. С распечатанным curp, с счетом за коммуналку, флешкой. Меня спросили «для чего нужен рфс?». Я сказал что «банки требуют многие для открытия счета» их озодачело что я иностранец, инспектор которая меня оформляла с кем то консультировалась. Потом я показал (через гугл мапс) где я живу и как выглядит мой дом снаружи (инициатива инспектора). Потом сняли отпечатки пальцев, отсканировали глаза. И записали данные на флешку. И все. Теперь я там могу попробовать менять свой налоговый статус но без права на работу не рискую.
@Валера:
Такое редко, но бывает, особенно в офисах SAT, куда ходит мало иностранцев. Считайте, что по факту у вас есть разрешение на работу, хоть на карте резидента и нет надписи permiso para trabajar. Вы можете сами менять налоговые режимы, потом выставлять счета и выдавать фактуры, но учтите, что после этого может возникнуть обязательство сдавать отчеты, даже с нулями. Поскольку INM и SAT не обмениваются информацией, INM не узнает, что вы ведете коммерческую деятельность без формального разрешения на работу.
@Валера:
Ржака ))) Читай инструкции мексиканской налоговой! Сначала ты должен подвержить справкой, что ты налоговый резидент другой страны. Потом ты должен подтвердить сумму дохода и налога, который ты заплатил в стране своей налоговой резиденции. Потом ты должен оплатить разницу между суммой налога в твоей стране и в Мексике, если в Мексике % налога будет больше. Прикинь, если ты на упрощенке или патенте ))) И каждый раз это подтверждать когда сдавать очередной отчет. Короче, геморой еще тот. Зато потом будешт спать спокойно )))
Здравствуйте! Остаётся немного непонятным. Каким должна быть последовательность действий. Сначала получать разрешение на работу в INM или регистрироваться в SAT как самозанятый? Или сначала нужно просто сменить фискальный режим? На сайте SAT не получилось войти в личный кабинет, просит Эл. Подпись, которой у меня нет. Как я понял, сначала нужно идти в SAT сменить фискальный режим (в данный момент sin obligaciónes fiscales) и с подтверждением смена режима идти получать разрешение на работу?
@Александр:
Здравствуйте, Александр! Мы не знаем правильный порядок действий. Знаем примеры, что можно и так, и так. Если вы при первом посещении SAT заявили, что не планируете работать в Мексике, понятно, что электронную подпись вам не дали. Если вы хотите сначала получить электронный ключ, идите опять в SAT и просите этот ключ, обосновав например тем, что будете продавать автомобиль, то есть попадёте под налогообложение. А потом идите за разрешением на работу в INM. Если вы хотите сначала получить разрешение на работу в INM, принесите им данные регистрации в SAT (лист с rfc), а также письмо, в котором приведите описание вашего будущего бизнеса и адрес, по которому вы будете его вести — тот же, который указывали в SAT. Потом идите в SAT и получайте электронную подпись.
@Go to México!:
По моему опыту налоговой даже обоснование не требовалось для запроса электронной подписи. Когда приходил получать RFC, просто попросил сразу сделать эцп (на всякий случай). Но у меня residencia permanente. Так же и у супруги. Но, если не попросить, то не сделают.
@Дмитрий:
Здравствуйте, Дмитрий! С перманенте все проще. С темпоралем могут попросить обосновать. Тогда можно сказать, что будете сдавать дом или продавать автомобиль, то есть заниматься чем-то, что подпадает под налогообложение. И вы правы, нужно просить выдать ключ, автоматом его могут не дать, а могут и дать даже для базового режима.
Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Сегодня ходил в INM узнать по поводу разрешения на работу. Работник Inm на стойке информации посмотрела мою карту внж и сказала, что если внж получено по программе урегулирования, ты не можешь работать автономно, не можешь зарегистрироваться самозанятым, только обычным работником с приглашением от работодателя. Возможно ли, что это недостоверная информация?
@Дмитрий:
Здравствуйте, Дмитрий! Простите, вы читаете наши ответы на ваши вопросы? Ранее мы отвечали, что если SAT говорит вам, что вы должны получить сначала разрешение на работу в INM, а потом уже они выдадут вам электронную подпись, то идите и пробуйте получить это разрешение. Основание, на котором выдана карта ВНЖ, никак не влияет на возможность получения разрешения на работу. То есть сотрудник миграционной службы неправ. На сайте миграционной службы также нет специальных условий для получения разрешения на работу для самозанятых.
@Go to México!:
Благодарю за ответы. Так и делаю, как вы писали. Пошёл сначала получать разрешение на работу, сотрудник INM ответил, что разрешение на работу для регистрации как самозанятый не выдаётся тем, то получил Внж по программе урегулирования. Документы принимать отказали. Поэтому и написал ещё раз.
Немного странно кажется, то что, нужно сначала идти в Sat, а потом в миграшку… И на сайте миграционной службы написано, что вы должны написать им письмо, и по которому они должны принять решение, настолько ли важен этот бизнес для региона. Интересно, насколько это серьезно, и проверяют ли это?? И при выдаче первого рфс в графе режим сразу стоит: sin obligación fiscalía. Вы уже знаете кого-то, кто оформлялся, как самозанятый? Бывают ли отказы?
@PesoPluma:
Здравствуйте! На сайте миграционной службы в описании процедуры получения разрешения на работу сказано, что вы должны подтвердить регистрацию в SAT. Само письмо с описанием деятельности сейчас вторично, по факту оно выполняет функцию заявления или просьбы. По поводу «без налоговых обязательств» — в публикации мы так и написали: будет доход — тогда и налоги будут. Знаем ли кого-то, кто оформлялся как самозанятый? Уже 6 лет мы знаем себя и своих друзей
@PesoPluma:
Вы уже ходили в налоговую, получили РФС? Так сходите. Ничего там никто не проверяет, открывают режим какой скажете с первого раза, выдают констанцию, и вперед, работай, отчеты отправляй и налоги плати. Я сдуру сказал буду торговать через сайты, молча влепили режим con ingresos de plataformas tecnológicas, но я еще ничего не продавал и хочу его изменить. Вообще не просили ничего подтвердить.
Сделайте, пожалуйста, подробную статью про налогооблажение в Мексике. Особенно интересует налогооблажение дохода на брокерских счетах у иностранных брокеров.
@Андрей:
Здравствуйте, Андрей! Статью об общих принципах налогообложения физлиц в Мексике напишем. Не думаем, что включим в нее такой специфический вопрос, как «налогообложение дохода на брокерских счетах у иностранных брокеров», поскольку, во-первых, такой доход сначала должен поступить в Мексику, во-вторых, налогом облагается сумма дохода независимо от источника. Вам нужна консультация бухгалтера по выбору режима налогообложения в вашем случае (если хотите платить налог с поступившего на ваш счет в Мексике дохода), а не наша статья.
А если я получаю доход вне Мексики, но вывожу через крипту на банковский счет в мексиканском банке, то я должна получить разрешение на работу и платить налоги? Не поняла ваш последний пункт.
@Наталия:
Здравствуйте, Наталия! Вы заводите доход в Мексику. Если вы указываете, что переводите собственные средства, то проблем не будет. Если вы указываете, что это доход от коммерческой деятельности, или это понятно по смыслу поступлений (переводы от третьих лиц или компаний), значит, он является предметом налогообложения. В любом случае, банки передают эти данные в SAT. Если вы не переводите в Мексику сотни тысяч или миллионы, банк вряд ли будет выяснять источник этих денег и характер операции, хотя есть масса примеров, когда банки внезапно блокируют счет до выяснения и при поступлении относительно небольших сумм. Налоговая тем более не будет выяснять, откуда эти деньги, она честно признается, что мониторит только крупные суммы и явно рискованные операции. В общем, если хотите платить налоги, зарегистрируйтесь в налоговой, декларируйте доход и платите налоги, а потом идите в миграционную службу и получите разрешение на работу. Не хотите платить налоги — не делайте ничего. Большинство таких как вы налоги не платят.